Belastingoptimalisatie

Box 2 als Alternatief

Een Beleggings-BV groeit belastingvrij totdat u uitkeert. Ontdek hoe dit werkt en of het voor u interessant is.

Volledig samengesteld rendement

Geen jaarlijkse heffing op ongerealiseerde winsten

Break-even vanaf ~€100k

Niet alleen voor de ultra-rijken

Opzet: €1.000-1.500

Eenmalige notariskosten

Wat is Box 2?

Box 2 belast inkomsten uit 'aanmerkelijk belang': een belang van 5% of meer in een vennootschap. U creëert dit aanmerkelijk belang door uw eigen BV (Besloten Vennootschap) op te richten.

Wanneer u beleggingen onderbrengt in een Beleggings-BV, groeit uw vermogen in Box 2 in plaats van Box 3, met wezenlijk andere belastingregels.

Hoe werkt een Beleggings-BV?

BV houdt de beleggingen

U richt een BV op en brengt uw beleggingskapitaal in. De BV is de juridische eigenaar van de beleggingen.

Binnen BV: belastingvrij groeien

Beleggingen groeien ZONDER jaarlijkse Box 3-heffing op ongerealiseerde winsten. Volledig samengesteld rendement.

BV betaalt VPB op gerealiseerde winst

De BV betaalt Vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, 25,8% daarboven. Maar ALLEEN bij realisatie (verkoop of dividend ontvangen).

Uitkeren: Box 2-heffing (twee schijven)

Wilt u geld uit de BV opnemen? U betaalt dividend uit. Box 2 heeft twee schijven: 24,5% tot €68.843 per persoon, en 31% daarboven. Spreid uw uitkeringen voor optimaal belastingvoordeel.

Gecombineerd effectief tarief

VPB op winst:19%

Box 2 (1e schijf t/m €68.843):24,5%

Box 2 (2e schijf boven €68.843):31%

Gecombineerd: ~38,8% bij gespreide uitkeringen (1e schijf). Voordeel zit in uitgestelde heffing op ongerealiseerde koerswinst.

De mythe ontkracht: niet alleen voor de rijken

Veelgemaakte misvatting

"Een BV is alleen interessant als je miljoenen hebt."

Dit klopt niet. De break-even analyse laat zien dat een Beleggings-BV interessant kan zijn vanaf circa €75.000–€150.000, afhankelijk van uw persoonlijke situatie en beleggingsstrategie.

Kostenpost	Bedrag	Frequentie
Notariskosten oprichting	€1.000-1.500	Eenmalig
Accountant / jaarrekening	€1.000-2.000	Jaarlijks
VPB-aangifte	€250-500	Jaarlijks
Totale jaarlijkse BV-kosten	~€1.500-2.500	Jaarlijks

Bij €150.000 beleggingen en 7% rendement (puur koerswinst) bespaart u ~€3.780 per jaar aan Box 3-belasting. Let op: dividend- en rente-inkomsten in de BV worden nog steeds belast met 19% VPB.

Stap voor stap: BV oprichten

1. Analyseer uw situatie

Gebruik onze calculator om te berekenen of een BV voordelig is voor u.

2. Notarisafspraak

De notaris stelt de statuten op en richt de BV op. Kosten: €1.000-1.500.

3. KvK inschrijving

Inschrijving bij de Kamer van Koophandel. Direct na oprichting.

4. Zakelijke bankrekening

Open een bankrekening op naam van de BV bij uw bank.

5. Inbreng beleggingen

Breng uw beleggingen in bij de BV. Let op: dit kan een realisatiemoment zijn. Vraag eerst belastingadvies.

6. Beheer & administratie

Jaarrekening, VPB-aangifte, dividendbeslissingen. Uw accountant regelt dit.

Vermogen inbrengen: hoe werkt dat?

Een van de eerste vragen bij het oprichten van een BV is: wat doe ik met mijn bestaande beleggingen? U heeft twee basisopties.

Optie A: bestaand vermogen inbrengen

U verkoopt uw beleggingen privé en de BV koopt ze terug. Dit is een realisatiemoment: eventuele winsten worden dan afgerekend. De timing en fiscale gevolgen zijn cruciaal en vragen om goed belastingadvies.

Optie B: alleen nieuwe inleg via de BV

Bestaande beleggingen blijven in Box 3. Alleen nieuw spaargeld gaat via de BV. Eenvoudiger en zonder fiscale afrekening, maar de BV bouwt langzamer vermogen op.

Hoe gaat de kapitaaloverdracht in zijn werk?

Kapitaal kan op twee manieren de BV in: als aandelenkapitaal (storting op aandelen) of als aandeelhouderslening (u leent geld aan uw eigen BV). Beide constructies hebben fiscale voor- en nadelen. Uw notaris en belastingadviseur helpen bepalen welke vorm het beste bij uw situatie past.

Doe nooit een inbreng zonder belastingadvies. De fiscale gevolgen hangen sterk af van uw persoonlijke situatie, het type vermogen en het gekozen moment.